Analisis Perubahan Kinerja Keuangan PT BPR BKK Karesidenan Surakarta dengan Covid-19 sebagai Variabel Dummy Periode 2018-2024

Wijdanti Yunitasari; Gregorius Nasiansenus Masdjojo

doi:10.37034/jems.v7i4.195

Authors

Wijdanti Yunitasari Universitas Stikubank Semarang
Gregorius Nasiansenus Masdjojo Universitas Stikubank Semarang

DOI:

https://doi.org/10.37034/jems.v7i4.195

Keywords:

Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loans, Beban Operasional Pendapatan Operasional, Good Corporate Governance, Covid-19

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh masing-masing faktor yang digunakan dalam penilaian tingkat kesehatan Bank Perekonomian Rakyat (BPR), sebagaimana diatur dalam POJK No. 3/POJK.03/2022 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan (TKS) BPR dan BPRS. Variabel bebas yang digunakan dalam penelitian ini yaitu rasio kecukupan modal atau Capital Adequacy Ratio (CAR), rasio Non Performing Loans (NPL), rasio Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Good Corporate Governance (GCG), serta Covid-19 sebagai variabel dummy. Variabel terikat dari penelitian ini yaitu kinerja keuangan yang diukur dengan rasio ROA. Populasi riset mencakup PT BPR BKK (Perseroda) Wilayah Karesidenan Surakarta Periode 2018-2024 dengan jumlah sebanyak 6 perusahaan. Dari 6 perusahaan tersebut diperoleh sejumlah 39 data riset dipilih melalui teknik sampel dengan kriteria tertentu. Penelitian ini dilakukan dengan menguji hipotesis melalui analisis regresi data panel menggunakan perangkat lunak EViews versi 12. Hasil penelitian ini menyimpulkan secara parsial variabel CAR, NPL, dan GCG tidak memiliki pengaruh terhadap kinerja keuangan (ROA), sedangkan variabel BOPO dan Covid-19 memiliki pengaruh negatif terhadap kinerja keuangan (ROA) pada PT BPR BKK (Perseroda) di Wilayah Karesidenan Surakarta Periode 2018 – 2024. Sementara itu, variabel CAR, NPL, BOPO, GCG, dan Covid-19 secara bersama-sama memiliki pengaruh negatif terhadap kinerja keuangan (ROA) pada PT BPR BKK (Perseroda) di Wilayah Karesidenan Surakarta Periode 2018 – 2024.

References

Puspitasari, E., Sudiyatno, B., Hartoto, W. E., & Widati, L. W. (2021). Net Interest Margin and Return on Assets: A Case Study in Indonesia. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 8(4), 727–734. https://doi.org/10.13106/jafeb.2021.vol8.no4.0727

Rahmani, H. F., & Sumarsid, S. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Net Interest Margin (Nim), Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Return on Assets (Roa). Jurnal Bisnis & Akuntansi Unsurya, 3(1). https://doi.org/10.35968/jbau.v3i1.191

Tripermata, L., Yeni, Y., & Hartati, L. (2023). Analisis Rasio Kesehatan Bank (Car) Terhadap Return on Assets Pada Bank-Bank Umum Di Indonesia. Jurnal Ecoment Global, 8(1), 43–47. https://doi.org/10.35908/jeg.v8i1.2931

Maulani, M. G., Suryaningprang, A., Herlinawati, E., & Sudaryo, Y. (2024). Influence of loan to deposit ratio (LDR), non-performing loan (NPL) and provision for losses of productive assets (PLPA) on return on asset (ROA) in BPR Jujur Arghadana period 2019-2023. Journal of Management Science (JMAS), 7(1), 393–398. https://doi.org/10.35335/jmas.v7i1.434

Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Laporan Publikasi Perbankan OJK. Retrieved from https://www.ojk.go.id/id/Publikasi/Roadmap-dan-Pedoman/Perbankan/Documents/Roadmap%20Pengembangan%20dan%20Penguatan%20Industri%20BPR%20dan%20BPRS%20RP2B%202024-2027.pdf

Adhim, C., & Mulyati, M. (2024). The Influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Operational Costs to Operating Income (BOPO) on Return on Asset (ROA) in Banks Listed on the Indonesia Stock Exchange. International Journal of Science, Technology & Management, 5(5), 1067-1075. https://doi.org/10.46729/ijstm.v5i5.1122

Tangngisalu, J., Hasanuddin, R., Hala, Y., Nurlina, N., & Syahrul, S. (2020). Effect of CAR and NPL on ROA: Empirical study in Indonesia Banks. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 7(6), 9–18. https://doi.org/10.13106/JAFEB.2020.VOL7.NO6.009

Susesti, D. A., Wahyuningtyas, E. T., & Ghofirin, M. (2024, November). Analysis of the Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), And Non-Performing Loan (NPL) On Return on Assets (ROA)(Study on Conventional Banking Companies). In Proceeding ICAMEKA: International Conference Accounting, Management & Economics Uniska (Vol. 1, pp. 438-444).

Yuhasril, Y. (2019). The effect of capital adequacy ratio (CAR), non performing loan (NPL), operational efficiency (BOPO), net interest margin (NIM), and loan to deposit ratio (LDR), on return on assets (ROA). Research Journal of Finance and Accounting, 10(10), 166-176. https://doi.org/10.7176/RJFA

Syafitri, F., Ishak, G., & Samryn, L. M. (2023). The Effect of Current Ratio, Debt to Equity Ratio, BOPO, and GDP Growth on Return on Assets with Moderation of Firm Size in PT Pelabuhan Indonesia (Persero) Period 2018-2022. Journal of Social Research, 2(9), 2972–2982. https://doi.org/10.55324/josr.v2i9.1349

Hutahuruk, M. B., Sudarno, S., Valencia, E., Angelina, D., & Priyono, P. (2024). Analysis of the Influence of CAR, LDR, NIM, BOPO, and NPL on Profitability in Conventional Banking Companies Listed on the IDX in 2017-2021. Proceeding of International Conference on Business Management and Accounting (ICOBIMA), 2(2), 332–347.

Hidayah, I. R. (2019). Analisis Pengaruh Risiko Pembiayaan, Good Corporate Governance, Earnings, Capital Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Devisa Dan Bank Umum Syariah Non Devisa (Doctoral dissertation, UIN SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA).

Sarra, H. D., Mikrad, M., & Sunanto, S. (2022). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode RGEC Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Periode 2015-2019. Dynamic Management Journal, 6(2). https://doi.org/10.31000/dmj.v6i2.6763

Putranto, D. C. (2023). Analysis of The Influence of Bank Health Level Using The Rgec Method (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) on Profitability in banking Companies Listed on Bei Period 2015-2019. Scientia, 2(1), 187–198. https://doi.org/10.51773/sssh.v2i1.151

Arrizky, N. A. (2022). Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Sebelum Dan Sesudah Terdampak Covid-19. Jurnal Proaksi, 9(4), 427–437. https://doi.org/10.32534/jpk.v9i4.3414

Anshori, S., Pujiharjanto, C. A., & Ambarwati, S. D. A. (2022). Dampak Pandemi Covid 19 Terhadap Kinerja Perbankan Studi Kasus Pada Bank Dengan Kategori Kelompok Bank Modal Inti (KBMI) 4 Di Indonesia. JMBI UNSRAT (Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis Dan Inovasi Universitas Sam Ratulangi)., 9(3), 1639–1648. https://doi.org/10.35794/jmbi.v9i3.44075

Firdianto, H., & Sudiyatno, B. (2024). The Impact of Financial Performance on Company Value in Banking Companies Listed on the Indonesia Stock Exchange. Journal of Economic, Business and Accounting, 7(5). 43-65.

Sugiyono, S. (2019). Pengembangan Research Dan Development. Bandung : Alfabeta.

Sugiyono, S. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung : Alfabeta.

Thian, A. (2022). Analisis laporan keuangan. Penerbit Andi.

Ismanto, H., Widiastuti, A., Muharam, H., Pangestuti, I. R. D., & Rofiq, F. (2020). Perbankan dan literasi keuangan. Deepublish.

Ghozali, I., & Ratmono, D. (2017). Analisis multivariat dan ekonometrika: teori, konsep, dan aplikasi dengan eview 10. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Asysidiq, K. M., & Sudiyatno, B. (2022). Pengaruh CAR, NPL, LDR, GDP dan Inflasi Terhadap ROA Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2017-2021. Jurnal Mirai Management, 7(2), 66-84. https://doi.org/10.37531/mirai.v7i2.2014

Oktavianus, C. (2016). Non Performing Loan dan Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Katalogis, 4(6), 1–12.

Sutiman, S., Supatmin, S., & Harjianto, P. (2022). Loan to Deposit Ratio dan Capital Adequacy Ratio Dampaknya terhadap Return on Asset pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. Jurnal Disrupsi Bisnis, 5(6), 557–569. https://doi.org/10.32493/drb.v5i6.25084

Mamahit, A. D., & Tulung, J. E. (2022). Pengaruh Bopo, Ldr, Size Terhadap Npl Pada Bank Umum Kategori Buku 3 Dan 4. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 10(1), 1929-1938. https://doi.org/10.35794/emba.v10i1.39431

Fajari, S., & Sunarto, S. (2017). Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO terhadap profitabilitas bank (studi kasus perusahaan perbankan yang tercatat di bursa efek Indonesia periode tahun 2011 sampai 2015). Prosiding Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu & Call for Papers UNISBANK Ke-3, 3(Sendi_U 3), 853–862.

Mardhiyaturrositaningsih, M. (2022). The Impact of The Covid-19 Pandemic on The Financial Performance of Islamic Rural Banks in Central Java. Muqtasid: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 13(1), 63–76. https://doi.org/10.18326/muqtasid.v13i1.63-76